เมื่อคุณเริ่มงานใหม่ นายจ้างจะให้แบบฟอร์ม W4 ให้คุณกรอก แบบฟอร์มนี้จะให้ข้อมูลแก่นายจ้างของคุณที่พวกเขาจะใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่จะหักจากเช็คเงินเดือนของคุณสำหรับภาษีของรัฐบาลกลาง หากคุณได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลาง คุณสามารถระบุสิ่งนี้ได้ในแบบฟอร์ม หากคุณมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น นายจ้างของคุณจะไม่หักภาษีของรัฐบาลกลางจากเช็คเงินเดือนของคุณตลอดทั้งปี หากคุณเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และประเทศบ้านเกิดของคุณมีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา คุณจะใช้แบบฟอร์ม 8233 เพื่อเรียกร้องการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย ปกติคุณจะไม่กรอกแบบฟอร์ม W4
ขั้นตอน
วิธีที่ 1 จาก 3: มีคุณสมบัติเป็นข้อยกเว้นใน W4
ขั้นตอนที่ 1 ตรวจสอบการคืนภาษีของปีที่แล้ว
หากคุณไม่มีภาระภาษีในปีที่แล้วและไม่คาดว่าจะมีในปีนี้ ถือว่าคุณได้รับการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเมื่อปีที่แล้ว ให้ใช้แบบฟอร์มนั้นเพื่อพิจารณาว่าคุณมีความรับผิดทางภาษีในปีที่แล้วหรือไม่
- โดยทั่วไป หากคุณถูกหักภาษีในปีที่แล้วและได้คืนภาษีทั้งหมดให้คุณแล้ว แสดงว่าคุณไม่ต้องเสียภาษี คุณยังสามารถดูบรรทัดที่จะระบุภาษีที่คุณค้างชำระได้ หากมีเลข "0" อยู่ในบรรทัดนั้น แสดงว่าคุณไม่มีหน้าที่เสียภาษีใดๆ
- โปรดทราบว่าหากมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในครัวเรือนหรือรายได้ของคุณ คุณอาจมีความรับผิดทางภาษีในปีนี้ แม้ว่าคุณจะไม่มีปีที่แล้วก็ตาม
ขั้นตอนที่ 2 ตรวจสอบการหักมาตรฐานสำหรับปีภาษีปัจจุบัน
มีสองง่ามในการทดสอบการยกเว้น ง่ามที่สองกำหนดให้คุณพิจารณาว่าคุณคาดว่าจะมีความรับผิดทางภาษีสำหรับปีปัจจุบันหรือไม่ โดยทั่วไป หากคุณมีรายได้สูงกว่าการหักมาตรฐานที่ใช้บังคับกับคุณ คุณจะต้องเสียภาษี
หากต้องการกำหนดจำนวนเงินหักมาตรฐานที่ใช้กับคุณ ไปที่ https://www.irs.gov/help/ita/how-much-is-my-standard-deduction คุณจะต้องใช้ข้อมูลรายได้พื้นฐาน อายุของคุณ อายุของคู่สมรส (หากคุณแต่งงานแล้ว) และสถานะการยื่นคำร้องเพื่อพิจารณาการหักมาตรฐานของคุณโดยใช้เครื่องคิดเลขนี้
ขั้นตอนที่ 3 ประเมินว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้หรือไม่
เครดิตภาษีที่ขอคืนได้ เช่น เครดิตภาษีเด็กหรือเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ จะลดภาระภาษีของคุณโดยตรง เครดิตภาษีเหล่านี้ทำงานเป็นการชำระภาษี ซึ่งคล้ายกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งหมายความว่าหากภาระภาษีของคุณน้อยกว่าจำนวนเครดิต คุณจะได้รับเงินคืน
- วิธีที่ง่ายที่สุดในการพิจารณาสิทธิ์ของคุณสำหรับเครดิตภาษีเหล่านี้คือการดูการคืนภาษีของปีที่แล้ว หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้ในปีที่แล้วและไม่ได้พบกับการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในครัวเรือนหรือรายได้ของคุณตั้งแต่นั้นมา คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีอีกครั้ง
- หากคุณรู้ว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้ คุณสามารถเรียกร้องการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้ แม้ว่าคุณจะมีความรับผิดทางภาษีบางส่วนก่อนที่จะนำเครดิตไปใช้ เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าภาระภาษีของคุณน้อยกว่าจำนวนเครดิต
เคล็ดลับ:
จำไว้ว่าหากต้องการได้รับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีและรับเครดิต มิฉะนั้น คุณอาจต้องเสียภาษี
วิธีที่ 2 จาก 3: กรอก W4. ของคุณให้เสร็จ
ขั้นตอนที่ 1 อ่านคำแนะนำในการกรอกแบบฟอร์ม W4
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากคุณไม่เคยกรอกแบบฟอร์ม W4 มาก่อน คำแนะนำสามารถช่วยให้คุณทราบได้ว่าข้อมูลใดที่คุณควรระบุในแบบฟอร์ม คำแนะนำมีให้ในแบบฟอร์มเอง อย่างไรก็ตาม หากนายจ้างของคุณพัฒนา W4 ของตนเองขึ้นมา ก็อาจไม่มีคำแนะนำ
หากคุณไม่ได้รับคำแนะนำฉบับสมบูรณ์ในแบบฟอร์ม W4 คุณสามารถดาวน์โหลดได้ที่
ขั้นตอนที่ 2 ป้อนข้อมูลส่วนบุคคลและสถานะการยื่นของคุณ
ที่ด้านบนของแบบฟอร์ม W4 ให้เขียนชื่อนามสกุล หมายเลขประกันสังคม และที่อยู่บ้าน จากนั้นเลือกสถานะการยื่นและทำเครื่องหมายที่ช่องด้านหน้า
โดยทั่วไป หากคุณจะเรียกร้องการยกเว้น คุณจะใช้เฉพาะ "แต่งงานแล้ว" หรือ "โสด" สถานะการยื่นที่สาม "แต่งงานแล้ว แต่หัก ณ ที่จ่ายในอัตราเดียวที่สูงกว่า" ไม่เกี่ยวข้องเนื่องจากคุณไม่ได้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
ขั้นตอนที่ 3 เขียน "ยกเว้น" ในบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม
หากคุณมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น คุณไม่จำเป็นต้องป้อนข้อมูลใดๆ ในบรรทัดที่ 5 หรือ 6 ของแบบฟอร์ม W4 ของคุณ บรรทัดเหล่านี้เกี่ยวข้องกับค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายและจำนวนเงินเพิ่มเติมที่คุณต้องการหักจากเช็คแต่ละครั้ง เนื่องจากนายจ้างของคุณจะไม่หักเงินเดือนของคุณ ให้ข้ามไปที่บรรทัดที่ 7 และเขียนคำว่า "exempt"
ขั้นตอนที่ 4 ลงชื่อและลงวันที่ในแบบฟอร์มของคุณก่อนมอบให้นายจ้าง
แบบฟอร์มของคุณไม่ถูกต้องจนกว่าคุณจะลงนาม เมื่อคุณลงนามในแบบฟอร์ม แสดงว่าคุณรับรองภายใต้บทลงโทษในการให้การเท็จว่าข้อมูลทั้งหมดที่คุณให้ไว้ในแบบฟอร์มนั้นเป็นความจริง ถูกต้อง และครบถ้วนตามความรู้ของคุณ
คำชี้แจงนี้หมายความว่าหากคุณมีเหตุผลที่จะเชื่อว่าคุณไม่ได้รับการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย แต่คุณกรอกคำร้อง W4 เพื่อขอรับการยกเว้น คุณอาจถูกปรับหรือจำคุก
ขั้นตอนที่ 5. กรอก W4 ใหม่ทุกปีเพื่อรักษาข้อยกเว้นของคุณ
การยกเว้นการอ้างสิทธิ์ W4 จากการหักภาษี ณ ที่จ่ายมีผลเฉพาะสำหรับปีปฏิทินที่คุณยื่นคำร้องเท่านั้น หากคุณต้องการขอรับการยกเว้น คุณต้องกรอกแบบฟอร์มใหม่ทุกปี
หากคุณไม่กรอกแบบฟอร์มใหม่เพื่อเรียกร้องการยกเว้นภาษี IRS กำหนดให้นายจ้างของคุณหักภาษีรัฐบาลกลางจากเช็คเงินเดือนแต่ละใบของคุณราวกับว่าคุณเป็นโสดโดยไม่มีค่าลดหย่อนภาษีหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งเป็นอัตราสูงสุดที่สามารถหักภาษีได้จากเช็คของคุณ
เคล็ดลับ:
ส่ง W4 ใหม่ของคุณโดยเร็วที่สุดหลังจากวันที่ 1 มกราคม กำหนดเส้นตายคือวันที่ 15 กุมภาพันธ์ หากคุณต้องการเรียกร้องการยกเว้นต่อ
วิธีที่ 3 จาก 3: การใช้แบบฟอร์ม 8233
ขั้นตอนที่ 1 พิจารณาว่าคุณเป็นผู้พำนักในประเทศตามสนธิสัญญาหรือไม่
หากประเทศบ้านเกิดของคุณมีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา คุณอาจได้รับการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกา คุณต้องได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศของคุณ ไม่ว่าจะอยู่ภายใต้กฎหมายของประเทศนั้นหรือภายใต้คำจำกัดความที่กำหนดไว้ในสนธิสัญญาภาษี
- หากคุณอ้างสิทธิ์การยกเว้นในฐานะนักเรียนต่างชาติสำหรับทุนการศึกษาหรือรายได้จากการคบหา คุณจะต้องเป็นผู้พำนักในประเทศตามสนธิสัญญาก่อนจึงจะย้ายไปเรียนที่สหรัฐอเมริกา
- หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณเป็นผู้พำนักในประเทศตามสนธิสัญญาหรือไม่ ให้มองหาชื่อประเทศของคุณบนโต๊ะที่
เคล็ดลับ:
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตรวจสอบระยะเวลาสูงสุดที่คุณได้รับอนุญาตให้อยู่ในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากสิ่งนี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ และอาจขึ้นอยู่กับประเภทของงานที่คุณทำด้วย หากคุณอยู่เกินสถานะสูงสุดในสหรัฐอเมริกา คุณจะไม่ได้รับการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย
ขั้นตอนที่ 2 ตรวจสอบให้แน่ใจว่าประเภทของงานที่คุณทำมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย
สนธิสัญญาที่แตกต่างกันระบุว่างานบางประเภทได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย ตรวจสอบคำจำกัดความของหมวดหมู่รายได้ จากนั้นตรวจสอบตารางที่ https://www.irs.gov/pub/irs-utl/Tax_Treaty_Table_2.pdf เพื่อดูว่าสนธิสัญญาระหว่างประเทศบ้านเกิดและสหรัฐอเมริกาครอบคลุมประเภทงานของคุณหรือไม่.
ตัวอย่างเช่น หากคุณอาศัยอยู่ในออสเตรเลียและทนายความที่ให้บริการส่วนบุคคลที่เป็นอิสระในสหรัฐอเมริกา รายได้ของคุณจะได้รับการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายในสหรัฐฯ ตราบใดที่คุณอยู่ในสหรัฐอเมริกาไม่เกิน 183 วันตลอดทั้งปี
ขั้นตอนที่ 3 สมัครหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา หากคุณยังไม่มี
เมื่อคุณกรอกแบบฟอร์ม 8233 เพื่อขอรับการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ คุณต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (ITIN) หากคุณยังไม่มี ให้กรอกแบบฟอร์ม W7 และส่งไปที่ IRS
- คุณสามารถดาวน์โหลดสำเนาแบบฟอร์ม W7 และคำแนะนำในการกรอกได้ที่
- ให้เวลา IRS อย่างน้อย 7 สัปดาห์ในการส่งการแจ้งเตือน ITIN ของคุณ หากคุณสมัครจากประเทศอื่น อาจใช้เวลา 9 ถึง 11 สัปดาห์
ขั้นตอนที่ 4 กรอกแบบฟอร์ม 8233
ตามวัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม 8233 คุณถือเป็น "เจ้าของผลประโยชน์" ระบุชื่อ ที่อยู่ถาวร และที่อยู่ในสหรัฐอเมริกา คุณต้องระบุ US ITIN และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีต่างประเทศของคุณด้วย หากประเทศของคุณใช้หมายเลขดังกล่าว
ในแบบฟอร์มที่สอง ให้อธิบายประเภทของงานที่คุณทำและรายได้ที่คุณคาดว่าจะได้รับจากการทำงานนั้น
เคล็ดลับ:
นายจ้างของคุณอาจจัดเตรียมสำเนาแบบฟอร์มให้คุณ หรือดาวน์โหลดได้ที่
ขั้นตอนที่ 5. ส่งแบบฟอร์มของคุณไปที่ "ตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย" ในสหรัฐอเมริกาของคุณ
"ตามวัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม 8233 โดยทั่วไป "ตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่าย" ของคุณคือบุคคลหรือนิติบุคคลที่รับผิดชอบในการชำระรายได้ของคุณและหักภาษี ณ ที่จ่ายใด ๆ ของสหรัฐอเมริกา หากคุณเป็นผู้รับเหมาอิสระ บุคคลนี้จะเป็นลูกค้าของคุณ อย่างไรก็ตาม หาก คุณเป็นลูกจ้าง ซึ่งโดยปกติแล้วจะเป็นนายจ้างของคุณ
คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม 8233 แยกต่างหากสำหรับตัวแทนหัก ณ ที่จ่ายแต่ละราย ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นผู้รับเหมาอิสระและทำงานให้กับลูกค้า 3 รายที่แตกต่างกัน คุณจะต้องมี 3 แบบฟอร์ม โดยแต่ละแบบฟอร์ม เมื่อคุณอธิบายงานและรายได้ของคุณในแต่ละแบบฟอร์ม ควรระบุเฉพาะตัวแทนหัก ณ ที่จ่ายนั้น
เคล็ดลับ:
คุณต้องส่งแบบฟอร์ม 8233 ใหม่ทุกปีที่คุณทำงานในสหรัฐอเมริกาและต้องการเรียกร้องการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย