หากคุณถือหุ้นในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ปกติคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีใดๆ แม้ว่ามูลค่าจะเพิ่มขึ้นก็ตาม อย่างไรก็ตาม เมื่อคุณขายหุ้น คุณอาจต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขาย หากคุณขายหุ้นเหล่านั้นให้มากกว่าที่คุณซื้อมา นอกจากนี้ หากคุณได้รับเงินปันผลจากหุ้นที่คุณถืออยู่ เงินปันผลที่เป็นเงินสดอาจถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ประจำ โชคดีที่ตราบใดที่คุณจัดการการลงทุนอย่างชาญฉลาด มีวิธีที่คุณสามารถลดหรือขจัดภาษีที่คุณต้องจ่ายเมื่อคุณขายหุ้นได้
ขั้นตอน
วิธีที่ 1 จาก 3: การคำนวณกำไรจากเงินทุน
ขั้นตอนที่ 1 กำหนดระยะเวลาที่คุณถือหุ้นก่อนที่จะขาย
หุ้นเป็นสินทรัพย์ประเภททุน ดังนั้นเมื่อคุณขายมันเพื่อผลกำไร คุณต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายหุ้น มีอัตราที่แตกต่างกันสำหรับการเพิ่มทุนระยะสั้นและกำไรจากเงินทุนระยะยาว อัตราระยะยาวต่ำกว่าอัตราระยะสั้น
- โดยทั่วไป หากคุณถือครองหุ้นไว้นานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะขาย คุณจะมีสิทธิ์ได้รับอัตราระยะยาว อัตราระยะยาวคือ 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีปกติของคุณและสถานะการยื่นของคุณ
- หากคุณถือหุ้นเพียงไม่กี่เดือนก่อนที่จะขาย คุณจะต้องจ่ายอัตราดอกเบี้ยระยะสั้น อัตราระยะสั้นจะเท่ากับอัตราสำหรับวงเล็บภาษีปกติของคุณ
- วงเล็บภาษีจะถูกปรับในแต่ละปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ โดยทั่วไปแล้ว IRS จะประกาศวงเล็บสำหรับปีภาษีที่จะมาถึงก่อนสิ้นปีปฏิทินก่อนหน้า คุณสามารถค้นหาได้จากเว็บไซต์ IRS บริการข่าวการเงิน หรือเว็บไซต์ของบริการจัดเตรียมภาษี
ขั้นตอนที่ 2 ค้นหาพื้นฐานที่ปรับแล้วของคุณในสต็อก
กรมสรรพากรใช้คำว่า "พื้นฐาน" เพื่ออ้างถึงจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้กับหุ้นในตอนแรก หากต้องการค้นหาเกณฑ์ที่ปรับแล้ว ให้เพิ่มค่าธรรมเนียม ค่าคอมมิชชัน หรือจำนวนเงินอื่นๆ ที่คุณจ่ายเพื่อทำธุรกรรมการซื้อครั้งแรกให้เสร็จสมบูรณ์
- หากคุณซื้อหุ้นในเวลาที่ต่างกัน คุณอาจมีค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่นที่แตกต่างกันเพื่อนำมาพิจารณา อย่างไรก็ตาม คุณจะรายงานหุ้นที่คุณซื้อในช่วงเวลาต่างๆ กันเป็นสินทรัพย์แยกต่างหากจากภาษีของคุณ
- หากคุณจำไม่ได้แล้วว่าคุณจ่ายหุ้นไปเท่าไหร่ หรือค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมในการซื้อขายนั้นเป็นอย่างไร ให้ค้นหาบันทึกการทำธุรกรรมกับนายหน้าของคุณ
เคล็ดลับ:
หากคุณได้รับหุ้นมาหรือมีคนมอบให้คุณเป็นของขวัญ พื้นฐานของคุณคือมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของหุ้น ณ เวลาที่หุ้นนั้นเข้ามาครอบครอง นายหน้าหรือที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยคุณได้
ขั้นตอนที่ 3 รวมค่าใช้จ่ายของคุณที่เกี่ยวข้องกับการขายเพื่อค้นหาจำนวนเงินที่รับรู้
เมื่อคุณขายหุ้น คุณอาจจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่น กรมสรรพากรอนุญาตให้คุณหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ออกจากจำนวนเงินที่คุณได้จากการขาย จำนวนเงินสุดท้ายเรียกว่า "จำนวนเงินที่รับรู้" ของคุณในการทำธุรกรรม
หากคุณจ่ายค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่นในจำนวนเท่ากันเมื่อคุณซื้อหุ้นเหมือนกับตอนที่คุณขาย ค่าใช้จ่ายเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะยกเลิกซึ่งกันและกัน อย่างไรก็ตาม การได้รับจำนวนเงินที่ถูกต้องยังคงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าคุณคำนวณกำไรหรือขาดทุนได้อย่างถูกต้อง
เคล็ดลับ:
บันทึกเอกสารของคุณสำหรับค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่นที่คุณจ่ายทั้งเมื่อคุณซื้อหุ้นและเมื่อคุณขายหุ้น คุณอาจต้องใช้เพื่อพิสูจน์การคำนวณของคุณหากคุณได้รับการตรวจสอบ
ขั้นตอนที่ 4 ลบเกณฑ์ที่ปรับปรุงแล้วออกจากจำนวนเงินที่คุณได้รับจากการขาย
หากพื้นฐานที่ปรับแล้วของคุณน้อยกว่าจำนวนที่รับรู้ คุณมีกำไรจากการขาย ในทางกลับกัน หากเกณฑ์ที่ปรับแล้วของคุณมากกว่าจำนวนที่รับรู้ แสดงว่าคุณขาดทุน
เมื่อคุณทำการคำนวณ ผลลัพธ์ของคุณจะเป็นตัวเลขติดลบหากคุณมีการสูญเสียเงินทุน คุณยังต้องรายงานการสูญเสียเงินทุนจากภาษีของคุณ แม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใดๆ สำหรับจำนวนเงินนี้ คุณสามารถใช้มันเพื่อชดเชยกำไรจากเงินทุนอื่นๆ ได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีเงินทุนขาดทุนระยะยาว $1, 000 และกำไรจากเงินทุนระยะยาว $1,500 การขาดทุนจะหักล้าง $1, 000 ในการเพิ่มทุนระยะยาว ดังนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะใน กำไรสุทธิ $500
ขั้นตอนที่ 5. รายงานการเพิ่มทุนของคุณในแบบฟอร์ม 8949
ในแบบฟอร์ม 8949 คุณจะต้องเขียนคำอธิบายของหุ้น วันที่คุณได้รับ วันที่ที่คุณขาย จำนวนเงินที่คุณได้รับจากการขาย และเกณฑ์ที่ปรับปรุงของคุณในสต็อก จากนั้น คุณจะรายงานกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรม
- หุ้นที่ซื้อในเวลาต่างกันควรระบุเป็นสินทรัพย์แยกต่างหาก แม้ว่าจะเป็นหุ้นในบริษัทเดียวกันก็ตาม
- หากคุณกำลังเตรียมการคืนภาษีด้วยมือ ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 8949 ที่
ขั้นตอนที่ 6 ใช้แบบฟอร์ม 8949 เพื่อกรอกตาราง D (แบบฟอร์ม 1040)
โอนข้อมูลจากแบบฟอร์มของคุณไปยังกำหนดการตามคำแนะนำ หากคุณรายงานธุรกรรมหลายรายการ คุณจะต้องรวมกำไรระยะสั้นและกำไรระยะยาวแยกกัน พวกเขาจะต้องเสียภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน
- เมื่อคุณทำตาราง D เสร็จแล้ว มันจะบอกคุณว่าต้องป้อนจำนวนเงินใดในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ หากคุณได้รับกำไรทั้งหมด คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับจำนวนเงินนั้น หากยอดรวมของคุณขาดทุน คุณอาจใช้เพื่อชดเชยภาระภาษีอื่นๆ ได้
- หากคุณกำลังเตรียมการคืนภาษีด้วยมือ ดาวน์โหลดกำหนดการ D ที่
วิธีที่ 2 จาก 3: รวมรายได้จากเงินปันผล
ขั้นตอนที่ 1 พิจารณาว่าเงินปันผลของคุณมีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติ
เงินปันผลที่ไม่มีเงื่อนไขหรือที่เรียกว่าเงินปันผล "สามัญ" จะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ประจำของคุณ เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะเก็บภาษีในอัตรา 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับรายได้รวมและสถานะการยื่นของคุณ
โดยทั่วไป เงินปันผลจะมีคุณสมบัติหลังจากที่คุณถือไว้อย่างน้อยหนึ่งปี การปฏิบัติทางภาษีคล้ายกับการรักษาภาษีสำหรับกำไรจากเงินทุนระยะสั้นและระยะยาว
เคล็ดลับ:
หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีใดๆ จากเงินปันผลของคุณ อย่างไรก็ตาม คุณยังคงมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานพวกเขา
ขั้นตอนที่ 2 รอรับแบบฟอร์ม 1099-DIV
บริษัทส่วนใหญ่ที่จ่ายเงินปันผลใช้แบบฟอร์ม 1099-DIV เพื่อรายงานเงินปันผลเหล่านั้นเมื่อสิ้นปี คุณจะได้รับแบบฟอร์มนี้ทางไปรษณีย์ ซึ่งปกติแล้วจะอยู่ในช่วงเดือนมกราคมหรือกุมภาพันธ์ นี่คือแบบฟอร์มข้อมูล คุณไม่จำเป็นต้องยื่นพร้อมภาษี แต่คุณควรเก็บไว้กับบันทึกภาษีอื่นๆ สำหรับปี
- ไม่ใช่ทุกองค์กรที่ใช้แบบฟอร์ม 1099-DIV แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม คุณยังต้องรับผิดชอบในการรายงานเงินปันผลที่คุณได้รับจากภาษีของคุณ
- เงินปันผลทั้งหมดที่คุณได้รับสำหรับปีภาษีจะแสดงอยู่ในใบแจ้งยอดจากนายหน้าของคุณ คุณยังสามารถเข้าถึงข้อมูลนี้ผ่านบัญชีออนไลน์ของคุณได้
ขั้นตอนที่ 3 รายงานเงินปันผลที่คุณได้รับในแบบฟอร์ม 1040
บรรทัดที่ 3 ของแบบฟอร์ม 1040 ขอรายได้เงินปันผล เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขอยู่ในบรรทัดที่ 3a ในขณะที่เงินปันผลปกติไปที่บรรทัดที่ 3b หากคุณมีเงินปันผลปกติมากกว่า $1,500 คุณอาจต้องกรอกตาราง B
หากคุณมีแบบฟอร์ม 1099-DIV เงินปันผลปกติจะรายงานในกล่อง 1a และเงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขจะรายงานในกล่อง 1b
วิธีที่ 3 จาก 3: ลดภาระภาษีของคุณ
ขั้นตอนที่ 1 ถือหุ้นของคุณนานพอที่จะรับเงินปันผลของคุณ
คุณจะจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติน้อยกว่าเงินปันผลปกติ โดยปกติ คุณต้องถือหุ้นของคุณเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีเพื่อให้ได้รับสถานะที่เหมาะสม
- อัตราภาษีเงินปันผลของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นของคุณ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงกว่า คุณจะยังคงจ่ายภาษี 20% สำหรับเงินปันผลที่เข้าเงื่อนไข อย่างไรก็ตาม อัตรานี้ยังอาจต่ำกว่าอัตราที่คุณจ่ายสำหรับรายได้ปกติของคุณ ณ ปี 2019 ผู้ยื่นคำขอที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี $434, 551 หรือมากกว่า ($ 488, 851 หากแต่งงานร่วมกัน) จ่ายอัตรา 20% สำหรับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีใดๆ สำหรับเงินปันผลที่เข้าเงื่อนไข หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ $39, 375 หรือน้อยกว่า ($78, 750 หากแต่งงานร่วมกัน) เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกหักภาษีที่ 0%
ขั้นตอนที่ 2 ขายหุ้นที่มีประสิทธิภาพต่ำเพื่อเพิ่มการสูญเสียเงินทุนของคุณ
หากคุณขายหุ้นบางส่วนและรู้ว่าคุณทำเงินได้บ้าง ให้ดูพอร์ตโฟลิโอของคุณและระบุหุ้นที่มีประสิทธิภาพต่ำซึ่งคุณอาจกำจัดทิ้งได้ หากคุณขายขาดทุน คุณสามารถใช้การขาดทุนนั้นเพื่อชดเชยกำไรของคุณได้
ตรวจสอบให้แน่ใจว่ากำไรและขาดทุนของคุณมีลักษณะเดียวกัน คุณไม่สามารถขายสินทรัพย์ระยะสั้นและใช้การสูญเสียเพื่อชดเชยกำไรระยะยาวและในทางกลับกัน
ขั้นตอนที่ 3 เก็บหุ้นและเงินปันผลของคุณไว้ในบัญชีเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษี
เงินปันผลและการเพิ่มทุนจากหุ้นที่ถือใน 401K หรือ Roth IRA นั้นปลอดภาษี คุณไม่จำเป็นต้องรายงานภาษีของคุณด้วยซ้ำ
นอกจากไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรหรือเงินปันผลแล้ว คุณอาจได้รับเครดิตภาษีสำหรับเงินสมทบที่คุณทำในบัญชีเกษียณอายุระหว่างปี
เคล็ดลับ:
ภาษีจากกำไรและเงินปันผลใน IRA แบบดั้งเดิมจะถูกเลื่อนออกไป ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายเมื่อคุณเริ่มถอนออกจากบัญชีของคุณเมื่อเกษียณอายุ อย่างไรก็ตาม คุณยังไม่ต้องจ่ายตอนนี้
ขั้นตอนที่ 4 ถือหุ้นของคุณนานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะขาย
หากคุณถือหุ้นของคุณอย่างน้อยหนึ่งปี หุ้นเหล่านั้นจะกลายเป็นสินทรัพย์ทุนระยะยาวและจะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตรา 0%, 15% หรือ 20% อัตราที่ใช้กับกำไรของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดและสถานะการยื่นของคุณ
- หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ เลยสำหรับการเพิ่มทุนระยะยาว อัตราภาษีสำหรับการเพิ่มทุนระยะยาวคือ 0% หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ 39 ดอลลาร์ 375 ดอลลาร์ (78 ดอลลาร์ 750 หากแต่งงานร่วมกัน) ในปีภาษี 2018
- หากคุณขายหุ้นของคุณหลังจากเป็นเจ้าของได้ไม่ถึงหนึ่งปี กำไรของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ที่เหลือของคุณ
เคล็ดลับ
หากคุณได้หุ้นเพิ่มจากการแตกหุ้น คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีใดๆ เว้นแต่คุณจะขายหุ้นบางส่วนด้วย กรมสรรพากรไม่ถือว่าการแบ่งสต็อกเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
คำเตือน
- บทความนี้ครอบคลุมถึงวิธีการจ่ายภาษีหุ้นในสหรัฐอเมริกา หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศอื่น กฎเกณฑ์อาจแตกต่างกัน พูดคุยกับทนายความด้านภาษี ที่ปรึกษาทางการเงิน หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่อยู่ใกล้คุณ
- อัตราภาษีและรูปแบบอาจแตกต่างกันในแต่ละปี รายละเอียดในบทความนี้ถูกต้องในปีภาษี 2018
- หากคุณขายหุ้นได้กำไรมากแต่ไม่ได้ปรับหัก ณ ที่จ่ายตามปกติจากเงินเดือน คุณอาจต้องจ่ายภาษีรายไตรมาสโดยประมาณจากกำไร พูดคุยกับนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่นๆ