Internal Revenue Service (“IRS”) แบบฟอร์ม 8949 และ Schedule D คือส่วน Capital Gains and Losses ของแบบฟอร์ม 1040 ตาราง D ใช้ในการคำนวณและรายงานการขายหรือการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุน ในการเริ่มต้น คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 8949 แบบฟอร์มนี้ช่วยให้คุณสามารถรวมกำไรและขาดทุนของคุณสำหรับการลงทุนและสินทรัพย์ต่างๆ ที่ได้รับในระหว่างปี ในแบบฟอร์ม Schedule D คุณจะใช้ค่าเหล่านี้เพื่อค้นหาว่าคุณมีขาดทุน/กำไรสุทธิสำหรับปีในแง่ของการลงทุนระยะสั้นและระยะยาวหรือไม่
ขั้นตอน
ส่วนที่ 1 จาก 3: กรอกแบบฟอร์ม 8949
ขั้นตอนที่ 1 แยกกำไรและขาดทุนในระยะสั้นและระยะยาว
นี่คือสิ่งที่คุณติดตามเป็นหลักในแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D กำไรและขาดทุนของคุณขึ้นอยู่กับสินทรัพย์ทุนของคุณ สินทรัพย์ทุนคือสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของที่สามารถทำเงินหรือขาดทุนได้ตลอดทั้งปี ซึ่งรวมถึงสิ่งของต่างๆ เช่น บ้าน รถยนต์ งานศิลปะ และของสะสม พวกเขายังรวมถึงสินทรัพย์เพื่อการลงทุน เช่น หุ้น พันธบัตร และอสังหาริมทรัพย์บางส่วน
- ส่วนแรกของแบบฟอร์ม 8949 ประกอบด้วยกำไรและขาดทุนระยะสั้นของคุณ ซึ่งรวมถึงทรัพย์สินใดๆ ที่คุณซื้อและขายภายในระยะเวลาสิบสองเดือนเดียว ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณซื้อหุ้น 8 หุ้นในบริษัท Nestle ในเดือนเมษายน 2015 คุณขายหุ้นเหล่านี้ในเดือนตุลาคม 2015 ซึ่งถือเป็นกำไรหรือขาดทุนในระยะสั้น
- ส่วนที่สองของแบบฟอร์ม 8949 ครอบคลุมกำไรและขาดทุนระยะยาว นี่คือสินทรัพย์ที่คุณถือครองมานานกว่าหนึ่งปี ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นใน GM เป็นเวลา 5 ปี คุณจะต้องบันทึกกำไรและขาดทุนจากหุ้นเหล่านั้นในส่วนที่สองของแบบฟอร์ม 8949
- ผ่านสินทรัพย์ทุนทั้งหมดของคุณ จัดทำรายการทรัพย์สินทั้งหมดที่ขายในระหว่างปีที่ยื่นคำร้อง กำหนดระยะเวลาการถือครองตามส่วนต่างระหว่างวันที่ขายและวันที่ซื้อ และแยกเป็นหมวดหมู่ระยะสั้นและระยะยาว สิ่งนี้จะทำให้กระบวนการง่ายขึ้นเมื่อคุณเริ่มกรอกแบบฟอร์มภาษีของคุณ
ขั้นตอนที่ 2 รวบรวมรายละเอียดเฉพาะของสินทรัพย์ทุนแต่ละรายการ
รายละเอียดเหล่านี้มีความสำคัญในการคำนวณว่าคุณมีกำไรหรือขาดทุนสุทธิสำหรับปีหรือไม่ ก่อนที่คุณจะเริ่มกรอกแบบฟอร์ม 8949 ให้รวบรวมข้อมูลนี้ การมีไว้ล่วงหน้าจะทำให้กระบวนการราบรื่นขึ้น
- คุณจะต้องทราบวันที่ซื้อหรือได้มาซึ่งสินทรัพย์แต่ละรายการ และราคา
- หากคุณขายสินทรัพย์ คุณจำเป็นต้องทราบวันที่ขายสินทรัพย์นั้น คุณควรระบุราคาสำหรับการขายสินทรัพย์ด้วย
ขั้นตอนที่ 3 กำหนดพื้นฐานต้นทุนของสินทรัพย์ของคุณ
นี่คือจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์ รวมถึงค่าธรรมเนียมอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ ใช้เวลาของคุณที่นี่ แม้ว่าการกำหนดต้นทุนพื้นฐานอาจดูเหมือนง่าย แต่ก็มีการคำนวณบางอย่างที่เข้าสู่กระบวนการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อหุ้นมีมูลค่าเพิ่มขึ้นหรือลดลง
- ในกรณีที่คุณได้รับหุ้นเหล่านี้เป็นของขวัญ คุณจะให้ต้นทุนตามมูลค่าเดิม แม้ว่าคุณจะไม่ได้จ่ายมูลค่านั้น แต่ก็ยังสามารถส่งผลกระทบต่อสิ่งที่คุณจะต้องเสียภาษีในปีหน้า
เกณฑ์สำหรับทรัพย์สินที่ได้รับเป็นของขวัญคือเกณฑ์ของผู้บริจาคที่ปรับตามจำนวนเงินที่ชำระเป็นภาษีของขวัญ อ้างถึง IRS Publication 551 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
- ปัจจัยอื่นๆ อาจส่งผลต่อต้นทุนพื้นฐาน หากหุ้นของคุณมีมูลค่าเพิ่มขึ้น และคุณขายมันออกไป คุณจะต้องคิดให้ออกว่าการขายนี้ต้องเสียภาษีเท่าใด คุณจะต้องกำหนดพื้นฐานต้นทุนใหม่ ตัวอย่างเช่น หุ้นเพิ่มขึ้นเป็น $15/หุ้น เมื่อคุณขาย โดยให้ $15,000 เพิ่มเติม $5, 000 อาจต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย
- จะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกันและระยะเวลาการถือครองทรัพย์สินที่ได้รับโดยมรดก อ้างถึง IRS Publication 550 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
ขั้นตอนที่ 4 กรอกส่วนระยะยาวและระยะสั้นในแบบฟอร์ม 8949
คุณจะใช้ข้อมูลที่รวบรวมไว้ที่นี่ สำหรับแต่ละสินทรัพย์ คุณจะต้องระบุชื่อของสินทรัพย์หรือบริษัทที่เกี่ยวข้องกับหุ้นหรือพันธบัตร คุณจะต้องใส่วันที่ซื้อและขาย ราคาซื้อ ราคาขาย และต้นทุนพื้นฐาน
จำไว้ว่ากำไรและขาดทุนในระยะยาวและระยะสั้นนั้นแตกต่างกัน แบบฟอร์ม 8949 ประกอบด้วยส่วนต่างๆ สำหรับสินทรัพย์ระยะยาวและระยะสั้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้กรอกข้อมูลในส่วนที่ถูกต้องเมื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949
ขั้นตอนที่ 5. คำนวณกำไรทั้งหมดและขาดทุนทั้งหมดสำหรับแต่ละสินทรัพย์
สุดท้ายนี้จะช่วยให้คุณทราบได้ว่าคุณมีกำไรสุทธิหรือขาดทุนสุทธิสำหรับปีหรือไม่ สำรวจแต่ละสินทรัพย์ทั้งในส่วนกำไร/ขาดทุนในระยะสั้นและระยะยาว พิจารณาว่าสินทรัพย์แต่ละรายการส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนสำหรับปีหรือไม่
- หากคุณรวบรวมข้อมูลทั้งหมดไว้ล่วงหน้า สิ่งต่างๆ ควรจะง่ายจากที่นี่ คุณเพียงแค่ต้องลบต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ออกจากเงินที่ได้รับจากสินทรัพย์
- ทำงานช้าและใช้เครื่องคิดเลข ตรวจสอบคำตอบของคุณหลายครั้ง คุณต้องการให้แน่ใจว่าหมายเลขของคุณถูกต้องเมื่อกรอกภาษีของคุณ
ส่วนที่ 2 จาก 3: เสร็จสิ้นกำหนดการ D
ขั้นตอนที่ 1 เขียนผลรวมของคุณจากแบบฟอร์ม 8949 ในตาราง D
ในตาราง D คุณจะต้องกรอกส่วนสำหรับกำไรและขาดทุนในระยะสั้นและระยะยาว ที่นี่ คุณจะโอนกำไร/ขาดทุนทั้งหมดสำหรับสินทรัพย์แต่ละรายการที่คุณกำหนดเมื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949 ในส่วนที่ 1 และ 2 บรรทัดแรกในกำหนดการ D จะพิจารณาค่าของคุณจากแบบฟอร์ม 8949
- เช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 8949 ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเขียนในส่วนที่ถูกต้อง กำไร/ขาดทุนระยะสั้นต้องอยู่ในส่วนระยะสั้น ส่วนกำไร/ขาดทุนระยะยาวต้องอยู่ในส่วนระยะยาว
- คำนวณผลรวมใหม่ตามที่คุณไป คุณต้องการให้แน่ใจว่าตัวเลขทั้งหมดของคุณตรงกัน
ขั้นตอนที่ 2 ดูแบบฟอร์ม 1099 B หากคุณต้องการ
ซึ่งมักจะเป็นภาพรวมของธุรกรรมหุ้นสำหรับปี 1099-B เสร็จสมบูรณ์โดย บริษัท ทางการเงินมากกว่าโดย filer ข้อมูล 1099-B ควรแยกออกเป็นระยะสั้นและระยะยาว จัดทำเป็นเอกสาร และรวมเมื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949 ดังนั้นจึงสามารถใช้อ้างอิงได้หากต้องการ
- แบบฟอร์ม 1099 B จะมีรายละเอียดธุรกรรมที่มีความสำคัญต่อกำไรและขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในหุ้น
- ตาราง D จะขอผลรวมจากแบบฟอร์ม 1099 B หลายครั้ง
ขั้นตอนที่ 3 จัดการกับบรรทัดที่ 4
บรรทัดที่ 4 ต้องการทราบว่าคุณได้กำไรหรือขาดทุนกี่ครั้งที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์เฉพาะ ต่อไปนี้คือการสูญเสีย/กำไรที่คุณจะแสดงรายการในบรรทัดที่ 4: รายได้จากการขาย อุบัติเหตุหรือการโจรกรรม การทำธุรกรรมกับตัวเลือกหุ้น หรือการแลกเปลี่ยนธุรกิจหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน นับจำนวนการสูญเสียหรือกำไรที่คุณมีจากสถานการณ์เหล่านี้และเขียนตัวเลขนั้นในบรรทัดที่ 4
หากคุณไม่มีกำไรหรือขาดทุนเนื่องจากสถานการณ์เหล่านี้ ให้เขียน "0"
ขั้นตอนที่ 4 กรอกบรรทัดที่ 5 และบรรทัดที่ 6 หากจำเป็น
บรรทัดเหล่านี้อาจไม่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ของคุณ แต่หากจำเป็น คุณจำเป็นต้องกรอกข้อมูล นี่คือกำไร/ขาดทุนที่ไม่ได้บันทึกไว้ในแบบฟอร์ม 8949 ที่คุณต้องรายงานต่อ IRS
- บรรทัดที่ 5 เกี่ยวข้องกับกำไรและขาดทุนจากธุรกิจใดๆ ที่คุณเป็นเจ้าของ ซึ่งรวมถึงบริษัท S ที่ดิน และทรัสต์ คุณจะถูกขอให้รายงานกำไร/ขาดทุนทั้งหมดของคุณสำหรับปี หากคุณไม่ได้เป็นเจ้าของธุรกิจใด ๆ ก็ไม่จำเป็นต้องกรอกส่วนที่ 5
สิ่งเหล่านี้อ้างถึงประเภทนิติบุคคลทางการเงินที่เฉพาะเจาะจง โดยทั่วไปแล้วการเตรียมการแบบส่งผ่านซึ่งไม่ได้ยื่นเป็นตาราง C กำไรขาดทุนจากธุรกิจ
- บรรทัดที่ 6 รวมถึงการยกยอดขาดทุนสะสมในระยะสั้น นี่คือการสูญเสียเงินทุนที่ได้รับในปีที่แล้วซึ่งไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม คุณไม่สามารถรายงานภาษีในปีนั้นได้
- มีอยู่เนื่องจากการสูญเสียเงินทุนระยะสั้นจำนวนหนึ่งเท่านั้นที่สามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้ที่ได้รับในปีภาษีที่กำหนด ส่วนที่เหลือจะเก็บไว้ใช้ในปีต่อๆ ไป
ขั้นตอนที่ 5. ค้นหากำไร (หรือขาดทุน) สุทธิระยะสั้นสำหรับปี
ในส่วนที่ 1 คุณกำลังทำงานกับกำไรหรือขาดทุนในระยะสั้น คุณเพียงแค่ต้องเพิ่มค่าที่คุณคัดลอกจากแบบฟอร์ม 8949 ที่นี่ เช่นเดียวกับค่าใดๆ ที่คุณเพิ่มลงในบรรทัดที่ 5 หรือบรรทัดที่ 6
- คุณจะต้องป้อนมูลค่ารวมที่คุณพบในบรรทัดที่ 7 ค่านี้จะเป็นค่าบวกหรือค่าลบ มันแสดงถึงกำไรหรือขาดทุนสุทธิของคุณสำหรับสินทรัพย์ที่เป็นเจ้าของหนึ่งปีหรือน้อยกว่า
- กรมสรรพากรจะใช้ข้อมูลนี้เพื่อกำหนดวิธีการเก็บภาษีทรัพย์สินของคุณ
ขั้นตอนที่ 6 ใช้กระบวนการเดียวกันสำหรับส่วนที่ 2
ส่วนที่ 2 เกี่ยวข้องกับกำไรและขาดทุนระยะยาว เช่นเดียวกับส่วนที่ 1 คุณจะต้องรวมผลรวมจากแบบฟอร์ม 8949 คุณต้องกรอกบรรทัดเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับส่วนที่ 2 และรวมมูลค่าทั้งหมดเพื่อค้นหากำไร/ขาดทุนทั้งหมดของคุณสำหรับปีที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนระยะยาว
- ในส่วนที่ 2 บรรทัดที่ 12 จะรวมกำไรขาดทุนจากธุรกิจ เป็นข้อมูลเดียวกับที่คุณป้อนในบรรทัดที่ 5 ซึ่งเกี่ยวข้องกับการลงทุนระยะยาวเท่านั้น การโอนเงินทุนใดๆ จะถูกป้อนในบรรทัดที่ 14
- คุณจะเขียนผลรวมทั้งหมดของคุณในบรรทัดที่ 15 นี่คือกำไร/ขาดทุนสุทธิของคุณสำหรับปีในส่วนที่เกี่ยวกับการลงทุนระยะยาว
ขั้นตอนที่ 7 ดำเนินการในส่วนที่ 3
ส่วนที่ 3 ของตาราง D เป็นบทสรุปของเอกสาร เริ่มต้นด้วยการเพิ่มผลรวมของคุณจากบรรทัดที่ 7 และ 15 วางผลรวมในบรรทัดที่ 16 ซึ่งแสดงถึงกำไรหรือขาดทุนทั้งหมดของคุณ หากคุณประสบความสูญเสีย (ผลรวมของคุณในบรรทัดที่ 16 น้อยกว่าศูนย์) และน้อยกว่า $1, 500 หากยื่นแบบโสด หรือ $3, 000 หากยื่นแบบจดทะเบียนสมรสร่วมกัน ให้ระบุการสูญเสียในบรรทัดที่ 22 หากการสูญเสียของคุณมากกว่า กว่าตัวเลขเหล่านี้ ให้ป้อนตัวเลขแทน (1, 500 หรือ $3, 000 แทนการสูญเสียของคุณ)
- หากคุณไม่มีกำไรหรือขาดทุน ให้ป้อน "0" ในบรรทัดที่ 16 และ 21
- หากคุณประสบกับการเพิ่มทุน (ผลรวมในบรรทัดที่ 16 ของคุณอยู่เหนือศูนย์) ให้ไปที่บรรทัดที่ 17 หากคุณเลือกใช่ในบรรทัดที่ 17 ให้ไปที่ 18
- รายงานกำไรจากการขายทรัพย์สินที่คิดค่าเสื่อมราคาในบรรทัดที่ 19 หากมี
ส่วนที่ 3 จาก 3: การหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด
ขั้นตอนที่ 1 เรียนรู้สถานการณ์ที่คุณไม่ต้องการแบบฟอร์ม 8949
ในบางสถานการณ์ คุณไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์ม 8949 ก่อนที่คุณจะเสียเวลากรอกแบบฟอร์ม ให้ดูว่าปีนี้คุณควรข้ามแบบฟอร์มนั้นหรือไม่ โดยทั่วไป การใช้แบบฟอร์ม 8949 ขึ้นอยู่กับจำนวนธุรกรรมที่รายงานและมีวัตถุประสงค์เพื่อลดงานเอกสารโดยการจัดระเบียบข้อมูลอื่นที่ไม่มีการรวบรวมกัน
- หากคุณมีกระดาษแยกต่างหากที่คุณทำขึ้นเอง โดยมีรายละเอียดเกี่ยวกับธุรกรรมของคุณ คุณสามารถใส่เอกสารนั้นได้ตราบเท่าที่มีการจัดระเบียบอย่างเพียงพอ วิธีนี้จะช่วยคุณได้หากคุณบันทึกสิ่งต่างๆ เช่น วันที่ขาย ซื้อ และอื่นๆ โดยใช้เศษกระดาษ จะช่วยประหยัดเวลาในการคัดลอกข้อมูล
- หากคุณได้รับจาก 1099-B คุณอาจไม่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์ม 8949 อ่านคำแนะนำที่เขียนไว้ในแบบฟอร์ม 1099-B
ขั้นตอนที่ 2 ตรวจสอบให้แน่ใจว่าตัวเลขในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ตรงกัน
คุณไม่ต้องการคำนวณผิดเมื่อต้องรับมือกับภาษี การคำนวณผิดพลาดเล็กน้อยอาจทำให้ภาษีของคุณล่าช้าและการคืนเงินที่คุณได้รับ
คำนวณตัวเลขของคุณใหม่หลายครั้ง ดูตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 เพื่อให้แน่ใจว่าตัวเลขของคุณตรงกัน การพิมพ์ผิดง่ายๆ อาจทำให้คุณกลับมาที่นี่
ขั้นตอนที่ 3 พิจารณาจ้างนักบัญชี
ตาราง D อาจทำให้สับสนได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ได้ทำภาษีเอง หากคุณประสบปัญหาในการกรอกข้อมูลให้ครบถ้วน โปรดติดต่อนักบัญชี คุณไม่ต้องการทำผิดพลาดในแบบฟอร์มกำหนดการ D ของคุณ
คุณยังสามารถใช้โปรแกรมภาษี เช่น TurboTax หรือ TaxAct เพื่อช่วยคุณในการจัดเตรียม การทำเช่นนี้จะทำให้คุณต้องทำงานมากขึ้น แต่จะถูกกว่าการใช้บัญชี
ขั้นตอนที่ 4 หยุดพักถ้าคุณรู้สึกท้อแท้
คุณมีแนวโน้มที่จะทำผิดพลาดมากขึ้นหากคุณรู้สึกเครียดหรือหงุดหงิด ในกรณีที่คุณเริ่มรู้สึกหนักใจ ให้หยุดพัก คุณจะกลับสู่สถานการณ์ที่เติมพลังและฟื้นฟู
- ไปเดินเล่นสักหน่อย ชมภาพยนตร์. ใช้เวลา 15 นาทีในการอ่านหนังสือหรือแชทกับเพื่อนทางออนไลน์
- หากคุณรู้สึกหงุดหงิดเป็นพิเศษ คุณอาจต้องการเก็บแบบฟอร์มไว้สำหรับคืนนี้ คุณสามารถกลับมาหาพวกเขาในตอนเช้าด้วยดวงตาที่สดชื่น พวกเขาอาจเข้าใจคุณมากขึ้นหลังจากอยู่ไกลออกไป