นอกเหนือจากภาษีเงินได้ตามปกติแล้ว คนอเมริกันที่ประกอบอาชีพอิสระต้องรับผิดชอบภาษี Medicare และประกันสังคมที่นายจ้างเป็นผู้จ่ายตามปกติ ซึ่งเป็นจำนวนที่เรียกว่า "ภาษีการจ้างงานตนเอง" หากคุณประกอบอาชีพอิสระและคาดว่าจะต้องเสียภาษีมากกว่า 1, 000 ดอลลาร์เมื่อสิ้นปีกรมสรรพากรกำหนดให้ต้องชำระภาษีเงินได้รายไตรมาสโดยประมาณ คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษีเงินได้รายไตรมาสหากคุณประกอบอาชีพอิสระและต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองในปีที่แล้ว เมื่อคุณกำหนดจำนวนเงินที่ชำระแล้ว คุณสามารถชำระเงินทางไปรษณีย์หรือโดยใช้ระบบการชำระเงินออนไลน์ของ IRS
ขั้นตอน
ส่วนที่ 1 จาก 3: การกำหนดจำนวนเงินที่ต้องชำระ
ขั้นตอนที่ 1 ไปโดยภาษีของปีที่แล้ว
หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระในปีที่แล้ว การทบทวนรายได้จากภาษีของปีที่แล้วเป็นวิธีที่ง่ายในการตัดสินใจว่าคุณควรจ่ายภาษีโดยประมาณเท่าใดในแต่ละไตรมาส คำนึงถึงการเติบโตของธุรกิจของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายน้อยเกินไป
- โดยทั่วไป คุณต้องการสมมติว่าคุณจะทำเงินได้มากเท่ากับปีที่แล้วเป็นอย่างน้อยในปีนี้ ดูภาระภาษีของคุณในการคืนภาษีของปีที่แล้วและหารจำนวนเงินนั้นด้วย 4 เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายในแต่ละไตรมาส
- หากอัตราภาษีของคุณเปลี่ยนไป ให้พิจารณาปัจจัยนั้นด้วยเมื่อคุณประมาณการ
- ปรับขึ้นหรือลงในแต่ละไตรมาสหากรายได้ของคุณเปลี่ยนแปลงเมื่อเทียบกับปีที่แล้ว
ขั้นตอนที่ 2 รับซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อประเมินสำหรับคุณ
หากคุณใช้ซอฟต์แวร์บัญชีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เช่น QuickBooks อาจมีความสามารถในการประมาณจำนวนเงินที่คุณควรจ่ายเป็นภาษีในแต่ละไตรมาส
- คุณยังสามารถเชื่อมต่อซอฟต์แวร์บัญชีของคุณกับระบบการชำระภาษีของรัฐบาลกลางทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFTPS) ของ IRS เมื่อเชื่อมต่อแล้ว คุณสามารถชำระภาษีโดยประมาณได้โดยตรงผ่านซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ หรือตั้งค่าให้ชำระเงินอัตโนมัติในนามของคุณ
- โดยทั่วไป คุณจะต้องชำระค่าสมัครรายเดือนเพื่อใช้คุณสมบัตินี้ ค่าสมัครสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
ขั้นตอนที่ 3 ใช้แบบฟอร์ม IRS 1040-ES
แบบฟอร์มนี้ช่วยให้คุณสามารถคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณตามข้อมูลที่คุณป้อนเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจของคุณ หากต้องการใช้แบบฟอร์มนี้ คุณจะต้องสามารถประมาณการได้ไม่เพียงแต่รายได้ของคุณเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักเงินใดๆ ที่คุณวางแผนจะใช้ซึ่งอาจลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
ดาวน์โหลดแบบฟอร์มได้ที่ https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ดาวน์โหลดแบบฟอร์มเวอร์ชันล่าสุด
ขั้นตอนที่ 4 ประมาณการรายได้ของคุณในปีแรกของคุณ
หากคุณเพิ่งเริ่มประกอบอาชีพอิสระ คุณจะไม่มีข้อมูลจากปีก่อนๆ ให้ใช้ อย่างไรก็ตาม หลังจากผ่านไปสองสามสัปดาห์ คุณควรจะสามารถประมาณการที่ดีโดยพิจารณาจากรายได้ที่คุณได้รับ
ติดตามการชำระเงินที่คุณได้ชำระและปรับเปลี่ยนตามความจำเป็นตลอดทั้งปี ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณชำระภาษีโดยประมาณ $500 ในไตรมาสถัดไป คุณมีรายได้เพียงครึ่งเดียวของไตรมาสแรก แทนที่จะต้องชำระเงินอีก $500 คุณอาจต้องการชำระเงินแทน $250 หรือ $300 เพื่อสะท้อนรายได้ที่ลดลง
ส่วนที่ 2 จาก 3: การชำระภาษีรายไตรมาส
ขั้นตอนที่ 1 จดวันที่ครบกำหนด
วันที่ครบกำหนดชำระภาษีเงินได้รายไตรมาสครั้งแรกคือวันที่ 15 เมษายน การชำระเงินนี้ครอบคลุมภาษีของคุณสำหรับรายได้ในช่วงไตรมาสแรกของปีปฏิทิน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 มีนาคม คุณมีตัวเลือกในการชำระภาษีโดยประมาณของทั้งปีในวันที่นี้ หรือชำระได้ 4 งวด
- การชำระเงินรายไตรมาสครั้งที่สองจะครบกำหนดในวันที่ 15 มิถุนายน และครอบคลุมภาษีเงินได้ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายนถึง 31 พฤษภาคม
- การชำระเงินรายไตรมาสที่สามมีกำหนดชำระ 15 กันยายน และครอบคลุมภาษีเงินได้ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายนถึง 31 สิงหาคม
- การชำระเงินรายไตรมาสครั้งสุดท้ายจะครบกำหนดในวันที่ 15 มกราคมของปีถัดไป และครอบคลุมภาษีเงินได้ตั้งแต่วันที่ 1 กันยายนถึง 31 ธันวาคม
ขั้นตอนที่ 2 ลงทะเบียนในระบบการชำระภาษีของรัฐบาลกลางทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFTPS)
คุณสามารถลงทะเบียนใน EFTPS ทางออนไลน์ได้ที่ eftps.gov หรือโทร 1-888-725-7879 วันจันทร์ถึงวันศุกร์ ระหว่างเวลา 9.00 น. ถึง 18.00 น. เวลาตะวันออก
- หลังจากที่คุณให้ข้อมูลที่จำเป็นในการลงทะเบียน ซึ่งรวมถึงชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประกันสังคมหรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอื่นๆ ของคุณแล้ว คุณจะได้รับ PIN ทางไปรษณีย์ จากนั้น คุณสามารถเข้าสู่ระบบบัญชีของคุณด้วย PIN เพื่อดำเนินการลงทะเบียนให้เสร็จสิ้น
- การลงทะเบียนอาจใช้เวลาดำเนินการถึง 5 วัน และคุณจะต้องรอเพื่อรับ PIN ทางไปรษณีย์ เริ่มต้นกระบวนการให้ดีก่อนวันครบกำหนดสำหรับภาษีรายไตรมาสเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับหรือค่าปรับสำหรับการชำระเงินล่าช้า
ขั้นตอนที่ 3 ป้อนข้อมูลบัญชีธนาคารของคุณเพื่อกำหนดการชำระเงิน
เมื่อคุณเข้าสู่ระบบด้วย PIN คุณต้องป้อนบัญชีธนาคารและหมายเลขเส้นทางที่คุณต้องการใช้สำหรับการชำระเงินโดยประมาณ คุณสามารถกำหนดเวลาการชำระเงินให้หักจากบัญชีนั้นโดยอัตโนมัติ หรือคุณสามารถชำระเงินด้วยตนเอง
- หากคุณกำหนดเวลาการชำระเงิน คุณควรกำหนดเวลาอย่างน้อยสองวันทำการก่อนวันครบกำหนด เพื่อให้แน่ใจว่าการชำระเงินของคุณจะได้รับภายในวันที่ครบกำหนด
- หากรายได้ของคุณผันผวน คุณอาจต้องปรับการชำระเงินตามกำหนดเวลา คุณสามารถยกเลิกการชำระเงินตามกำหนดเวลาได้ไม่เกิน 2 วันก่อนวันที่กำหนด จากนั้นกำหนดการชำระเงินใหม่ด้วยจำนวนเงินที่ปรับปรุง
ขั้นตอนที่ 4 ส่งการชำระเงินของคุณอย่างน้อยหนึ่งวันก่อนครบกำหนด
ต้องชำระเงินก่อน 20.00 น. วันก่อนวันครบกำหนดจะเครดิตตามกำหนดเวลา หากคุณชำระเงินในวันที่ครบกำหนด คุณอาจถูกเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้าหรือค่าปรับ
หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คุณสามารถชำระเงินได้โดยโทร 1-800-315-4829 หากคุณได้จัดตั้งธุรกิจของคุณเป็น LLC หรือบริษัท ให้ใช้ 1-800-555-3453 เพื่อส่งการชำระเงินทางโทรศัพท์
ขั้นตอนที่ 5. ส่งคูปองจากแบบฟอร์ม 1040-ES ของคุณ
แบบฟอร์ม IRS 1040-ES มีบัตรกำนัลเปล่าที่คุณสามารถใช้เพื่อส่งการชำระเงินของคุณ หากคุณไม่ต้องการชำระเงินออนไลน์ หากคุณใช้แบบฟอร์มในการคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณ คุณสามารถส่งบัตรกำนัลหนึ่งใบพร้อมเช็คหรือธนาณัติ
- ดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 1040-ES สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับสถานที่และวิธีส่งการชำระเงินโดยประมาณของคุณทางไปรษณีย์
- หากคุณส่งการชำระเงินทางไปรษณีย์ จะต้องประทับตราไปรษณีย์ภายในวันที่ครบกำหนดเพื่อให้เครดิตตรงเวลา
ส่วนที่ 3 จาก 3: การยื่นผลตอบแทนประจำปีของคุณ
ขั้นตอนที่ 1 เก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณอย่างเป็นระเบียบ
คุณควรมีใบเสร็จรับเงินที่ชัดเจนสำหรับค่าใช้จ่ายทุกอย่างที่คุณตั้งใจจะหักภาษีของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ คุณต้องมีบันทึกรายได้ทั้งหมด รวมทั้งธุรกรรมส่วนบุคคล
- ประเภทของระบบที่คุณใช้จะขึ้นอยู่กับประเภทของงานที่คุณทำ อย่างไรก็ตาม คุณควรมีบัญชีธนาคารอย่างน้อยหนึ่งบัญชีสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่แยกจากบัญชีส่วนตัวของคุณ
- หากคุณมีซอฟต์แวร์การทำบัญชี เช่น QuickBooks คุณสามารถเชื่อมต่อบัญชีธนาคารของธุรกิจของคุณกับซอฟต์แวร์เพื่อสร้างรายการทำบัญชีโดยอัตโนมัติ คุณอาจต้องดำเนินการเพื่อลบหรือปรับเปลี่ยนรายการบางรายการที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
ขั้นตอนที่ 2 ใช้ตาราง C เพื่อรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณจากการประกอบอาชีพอิสระ
คุณจะต้องรายงานรายได้ของคุณต่อ IRS เกี่ยวกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ เว้นแต่คุณจะรวมธุรกิจของคุณ กำหนดการ C เป็นภาคผนวกในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ ซึ่งช่วยให้คุณแยกรายการรายได้และการหักเงินจากธุรกิจของคุณได้
- หากคุณกำลังกรอกแบบฟอร์มกระดาษ คุณสามารถดาวน์โหลดสำเนาตาราง C ได้ที่ https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีแบบฟอร์มที่ถูกต้องสำหรับปีที่คุณยื่น
- แม้ว่าคุณจะใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีเพื่อกรอกและยื่นคืนสินค้า คุณควรดูตาราง C และทำความคุ้นเคยกับหมวดหมู่ต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเป็นปีแรกที่คุณรายงานรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ
ขั้นตอนที่ 3 รายงานภาษีประกันสังคมและ Medicare ตามกำหนดการ SE
เมื่อคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องจ่ายส่วนหนึ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare ของคุณ ซึ่งนายจ้างจะจ่ายให้คุณ หากคุณได้รับค่าจ้างหรือเงินเดือน กรอก Schedule SE เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณค้างชำระ
คุณได้รับอนุญาตให้หัก 50 เปอร์เซ็นต์ของภาษีเหล่านี้ในตาราง C เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ตรรกะในที่นี้คือคุณกำลังจ้างตัวเอง ดังนั้นคุณจึงจ่ายครึ่งหนึ่งเป็นนายจ้างของคุณ
ขั้นตอนที่ 4 รับเครดิตสำหรับการชำระเงินของคุณในแบบฟอร์ม 1040
การคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณมีส่วน "การชำระเงิน" ซึ่งคุณสามารถบันทึกยอดรวมภาษีเงินได้รายไตรมาสที่คุณจ่ายในระหว่างปีได้ จำนวนนี้ใช้กับจำนวนเงินที่คืนภาษีของคุณแสดงว่าคุณเป็นหนี้ภาษีสำหรับปี
- รายงานการชำระเงินของคุณในบรรทัดที่ 65 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ หากคุณชำระเงินเกินในปีที่แล้วและนำไปใช้กับภาษีโดยประมาณของคุณ ให้รวมจำนวนเงินนั้นด้วย
- หากคุณชำระภาษีโดยประมาณเกิน คุณสามารถเลือกรับเงินคืนหรือให้ภาษีของปีถัดไปชำระเกิน
- หากคุณชำระเงินต่ำกว่าปกติ คุณต้องชำระเงินจำนวนนั้นเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการประจำปี คุณอาจถูกลงโทษด้วยค่าปรับที่ชำระน้อยไปทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ชำระมากเกินไป
ขั้นตอนที่ 5 จ้างผู้จัดเตรียมการคืนภาษีหากคุณไม่แน่ใจ
การยื่นผลตอบแทนประจำปีของคุณเมื่อคุณประกอบอาชีพอิสระอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากนี่เป็นปีแรกของคุณที่ทำ ผู้จัดเตรียมการคืนภาษีที่ผ่านการรับรองและมีประสบการณ์สามารถมั่นใจได้ว่าคุณจะไม่ทำผิดพลาด
- ศึกษาประวัติและคุณสมบัติของผู้จัดเตรียมรายการคืนภาษีอย่างละเอียดถี่ถ้วนก่อนว่าจ้าง โดยเฉพาะในช่วงฤดูภาษี อาจมีนักต้มตุ๋นจำนวนมากอยู่ที่นั่น
- ทำความเข้าใจค่าธรรมเนียมและรับข้อตกลงค่าธรรมเนียมเป็นลายลักษณ์อักษร พร้อมข้อมูลติดต่อโดยตรงกับผู้จัดเตรียมภาษีที่คุณจ้าง